પ્રોમિસરી નોટ અથવા લોન એગ્રીમેન્ટઃ જેનો ઉપયોગ વ્યક્તિગત લોન માટે કરવો

વ્યક્તિઓ વચ્ચેની સરળ લોન માટે, વચન પત્ર એ સૌથી ઝડપી રેકોર્ડ છેઃ ઋણ લેનાર દ્વારા ધિરાણકર્તાને નિશ્ચિત રકમ ચૂકવવાનું હસ્તાક્ષરિત, બિનશરતી વચન. તે સ્ટેમ્પ કરવું સસ્તું છે કારણ કે ડ્યુટી યુનિયન દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે, અને તે દેવુંનો સારો પુરાવો છે. લોન કરાર વધુ કામ કરે છે. તે વ્યાજ, પુનઃચુકવણી સમયપત્રક, સુરક્ષા, બાંયધરી આપનાર અને ડિફોલ્ટ પર શું થાય છે તે રેકોર્ડ કરે છે, પરંતુ તે રાજ્યના કાયદા હેઠળ સ્ટેમ્પ્ડ છે અને વધુ ખર્ચ કરે છે. નાની, ટૂંકી લોન સિવાયની કોઈપણ વસ્તુ માટે, ઘણા ધિરાણકર્તાઓ બંનેનો ઉપયોગ કરે છેઃ શરતો માટે લોન કરાર અને દેવુંના સ્પષ્ટ પુરાવા તરીકે એક જ સમયે હસ્તાક્ષરિત વચન પત્ર.

તમે જે પણ દસ્તાવેજનો ઉપયોગ કરો છો, જો રકમ 20,000 રૂપિયા કે તેથી વધુ હોય તો રોકડમાં નહીં પણ બેંક ખાતા દ્વારા ચૂકવણી કરો. આવકવેરાનો કાયદો, 2025 એ વ્યક્તિને દંડ કરે છે જે રોકડમાં આવી લોન લે છે, અને બેંક ટ્રેઇલ એ પણ શ્રેષ્ઠ પુરાવો છે કે નાણાં ખરેખર ઉધાર આપવામાં આવ્યા હતા.

કાયદામાં કઈ વચન પત્ર છે

નેગોશિએબલ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ એક્ટ, 1881ની કલમ 4 પ્રોમિસરી નોટને લેખિત સાધન (બેંક નોટ અથવા ચલણી નોટ નહીં) તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરે છે, જેમાં કોઈ ચોક્કસ વ્યક્તિને અથવા વાહકને ચોક્કસ રકમ ચૂકવવા માટે નિર્માતા દ્વારા સહી કરેલ બિનશરતી બાંહેધરી હોય છે. આ વિભાગના ચિત્રો વ્યવહારમાં તફાવત દર્શાવે છે. "હું બી ચૂકવવાનું વચન આપું છું અથવા રૂ. 500 નો ઓર્ડર આપું છું". એ વચન પત્ર છે. "શ્રી બી. આઈ. ઓ. યુ. રૂ. 1,000" એ નથી, કારણ કે તે માત્ર દેવું ચૂકવવાનું વચન આપ્યા વિના સ્વીકારે છે. "સી સાથે મારા લગ્નના સાત દિવસ પછી" ચૂકવવાનું વચન પણ એક નથી, કારણ કે તે અનિશ્ચિત ઘટના પર આધાર રાખે છે.

ત્રણ વ્યવહારુ પરિણામો અનુસરે છેઃ

• તેને બિનશરતી રાખો. "જો મારો વ્યવસાય નફો કરે છે" જેવા શબ્દો ઉમેરશો નહીં. અલગ લોન કરારમાં શરતો મૂકો.
• ધિરાણકર્તાનું નામ જણાવો. ભારતીય રિઝર્વ બેંક અધિનિયમ, 1934ની કલમ 31 કહે છે કે આરબીઆઇ (અથવા કેન્દ્ર સરકાર કે જ્યાં કાયદો તેને અધિકૃત કરે છે) સિવાયની કોઈ પણ વ્યક્તિ વાહકને ચૂકવવાપાત્ર વચન પત્ર બનાવી અથવા જારી કરી શકતી નથી. વ્યક્તિગત વચન પત્ર કોઈ નામાંકિત વ્યક્તિને અથવા તે વ્યક્તિના આદેશને ચૂકવવાપાત્ર હોવો જોઈએ.
• ચોક્કસ રકમ જણાવો. કલમ 4 ના ઉદાહરણ (ડી) માં બતાવ્યા પ્રમાણે, એક નિશ્ચિત રકમ અને બાકી રહેલી અન્ય તમામ રકમ ચૂકવવાનું વચન આપતી નોંધ લાયક નથી. વ્યાજ દર્શાવી શકાય છે, પરંતુ મુદ્દલ ચોક્કસ હોવું જોઈએ.

પ્રોમિસરી નોટ પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટી

મોટાભાગના દસ્તાવેજો પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટી એ રાજ્યનો વિષય છે અને દર વ્યાપક રીતે અલગ પડે છે. વચનની નોંધો એક અપવાદ છે. બંધારણની સાતમી અનુસૂચિમાં કેન્દ્રીય સૂચિની એન્ટ્રી 91 સંસદને વિનિમય બિલ, ચેક અને પ્રોમિસરી નોટ્સ પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટીનો દર અનામત રાખે છે. આ દર ભારતીય ટપાલ ટિકિટ અધિનિયમ, 1899ની અનુસૂચિ 1ની કલમ 49માં નક્કી કરવામાં આવ્યો છે અને તે સમગ્ર ભારતમાં સમાન છે. માંગ સિવાય અન્યથા ચૂકવવાપાત્ર નોટ માટે, કલમ 49 (બી) માંગ સિવાય અન્યથા ચૂકવવાપાત્ર સમાન રકમના વિનિમય બિલ પર ડ્યુટીનો પાંચમો ભાગ નક્કી કરે છે. જ્યારે તમે નોંધ તૈયાર કરો ત્યારે વર્તમાન સમયપત્રક-1નો દર તપાસો.

જ્યારે નોટ પર સહી કરવામાં આવે ત્યારે તેના પર સ્ટેમ્પ લગાવી દો. સ્ટેમ્પ એક્ટની કલમ 35 કહે છે કે ફરજ સાથે ચાર્જ કરવા યોગ્ય સાધન કે જેના પર યોગ્ય રીતે સ્ટેમ્પ નથી તેને પુરાવામાં દાખલ કરી શકાતું નથી અથવા તેના પર કાર્યવાહી કરી શકાતી નથી. ખામીયુક્ત સાધનને પછીથી કેવી રીતે અને કેવી રીતે મટાડી શકાય અને કયા દંડ પર, તે અંગેના નિયમોમાં વર્ષોથી સુધારો કરવામાં આવ્યો છે અને તે એકસમાન નથી, તેથી તે જોખમ લેવા યોગ્ય નથી.

લોન કરાર શું ઉમેરે છે

વચન પત્ર દેવું સાબિત કરે છે પરંતુ બીજું કશું કહેતું નથી. લોન એગ્રીમેન્ટ અથવા પર્સનલ લોન એગ્રીમેન્ટ એ શરતોને આવરી લે છે જે પછીથી મોટાભાગના વિવાદોનું કારણ બને છેઃ

• રકમ, વિતરણની તારીખ અને રીત અને ઉપયોગમાં લેવાતા બેંક ખાતાઓ;
• વ્યાજ, જો કોઈ હોય તો, તેની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે અને ક્યારે ચૂકવવામાં આવે છે;
• પુનઃચુકવણી સમયપત્રક, પૂર્વચુકવણી અધિકારો અને કોઈપણ ગ્રેસ પિરિયડ;
• ઓફર કરાયેલી જામીનગીરી, જેમ કે ઝવેરાતની પ્રતિજ્ઞા અથવા પોસ્ટ-ડેટેડ ચેક, અને ચુકવણી પર તેનું શું થાય છે;
• બાંયધરી આપનાર, જો કોઈ જોડાઈ રહ્યું હોય, અને બાંયધરી આપનારની જવાબદારી;
• ડિફોલ્ટની ઘટનાઓ અને એક જ સમયે સંપૂર્ણ બેલેન્સની માંગ કરવાનો ધિરાણકર્તાનો અધિકાર;
• નોટિસ કેવી રીતે આપવી અને કઈ અદાલતોને અધિકારક્ષેત્ર હશે.

લોન કરાર પર રાજ્યના સ્ટેમ્પ કાયદા હેઠળ મહોર મારવામાં આવે છે જ્યાં તેના પર હસ્તાક્ષર કરવામાં આવે છે, સામાન્ય રીતે કરાર તરીકે અથવા ચોક્કસ લોન અથવા બોન્ડ લેખ હેઠળ. આ ફરજ રાજ્ય પ્રમાણે અલગ અલગ હોય છે, તેથી પ્રિન્ટિંગ અથવા ઇ-સ્ટેમ્પિંગ કરતા પહેલા રાજ્યનું સમયપત્રક તપાસો. જો તમે એક વખતની તરફેણને બદલે નિયમિત વ્યવસાય તરીકે નાણાં ઉધાર આપો છો, તો રાજ્યના નાણાં ધિરાણ કાયદા પણ લાગુ થઈ શકે છે, અને કેટલાકને લાઇસન્સની જરૂર પડે છે.

પ્રોમિસરી નોટ, લોન કરાર અથવા બંને

નક્કી કરવાની એક સરળ રીતઃ

• નજીકના સંબંધી અથવા મિત્રને નાની, ટૂંકી, વ્યાજમુક્ત લોનઃ બેંક ટ્રાન્સફર રેકોર્ડ સાથે પ્રોમિસરી નોટ સામાન્ય રીતે પૂરતી હોય છે.
• મોટી લોન, વ્યાજ સાથેની લોન, હપ્તામાં અથવા લાંબા સમય સુધી ચૂકવવાપાત્ર લોનઃ એક લોન કરાર, જેની સાથે વચન પત્રનો અમલ થાય છે.
• જામીનગીરી અથવા બાંયધરી આપનાર સાથેની કોઈપણ લોનઃ લોન કરાર, કારણ કે જામીનગીરી અને બાંયધરી આપનારની જવાબદારી પરની શરતો સ્પષ્ટ કરવાની જરૂર છે. એક અલગ બાંયધરી આપનાર કરાર ઉમેરી શકાય છે.

જો તમે બન્નેનો ઉપયોગ કરો છો, તો ખાતરી કરો કે રકમ, તારીખો અને પક્ષો બરાબર મેળ ખાય છે. બે દસ્તાવેજોમાં અસંગત આંકડા એ ઉધાર લેનાર માટે એક સરળ દલીલ છે જે પાછળથી લોનનો વિવાદ કરે છે.

લોનના દસ્તાવેજને નબળી પાડતી ભૂલો

• પછીથી ભરવાની તારીખ અથવા રકમ ખાલી છોડી દો. ઉધાર લેનાર કહી શકે છે કે દસ્તાવેજ પર ખાલી સહી કરવામાં આવી હતી અને તેનો દુરુપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો.
• રકમને શબ્દો અને આંકડામાં અલગ રીતે લખો. સહી કરતા પહેલા બંને તપાસો.
• ઉધાર લેનારાના ઓળખ દસ્તાવેજો સાથે મેળ ન ખાતા નામનો ઉપયોગ કરવો, અથવા ઉધાર લેનારને ઓળખતા પિતા અથવા જીવનસાથીનું નામ અને સરનામું છોડી દેવું.
• સાદા કાગળ પર સહી કરવી અને તેનો અર્થ પછીથી સહી કરવી. અમલ પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટી ચૂકવવાપાત્ર છે.
• કરવેરા અથવા કાગળની કાર્યવાહી ટાળવા માટે લોનને ભેટ તરીકે અથવા વ્યવસાયમાં રોકાણ તરીકે રેકોર્ડ કરવી. જ્યારે તમે નાણાં પરત મેળવવાનો પ્રયાસ કરો છો ત્યારે દસ્તાવેજ તમારી વિરુદ્ધ કામ કરે છે.
• ટ્રાન્સફરનો કોઈ પુરાવો ન રાખવો. એક વચન પત્ર કે જે કહે છે કે નાણાં પ્રાપ્ત થયા હતા તે મજબૂત પુરાવા છે, પરંતુ મેળ ખાતી બેંક એન્ટ્રી દલીલ માટે મોટાભાગની જગ્યાને દૂર કરે છે.
• ઉધાર લેનારને મૂળ નોંધ લેવા દો. જ્યાં સુધી લોનની ચૂકવણી ન થાય ત્યાં સુધી ધિરાણકર્તાએ મૂળ રકમ પોતાની પાસે રાખવી જોઈએ.

ત્રણ વર્ષની મર્યાદા ઘડિયાળ

નાણાં વસૂલવા માટેનો દાવો મર્યાદા અધિનિયમ, 1963ની અનુસૂચિમાં મર્યાદા સમયગાળાની અંદર દાખલ કરવો આવશ્યક છે. વ્યક્તિગત લોન માટે સૌથી વધુ સુસંગત લેખો આ પ્રમાણે છેઃ

• કલમ 19: ધિરાણના નાણાં માટે ચૂકવવાપાત્ર નાણાં માટેનો દાવો, જ્યારે લોન આપવામાં આવે ત્યારથી ત્રણ વર્ષ.
• કલમ 21: એક કરાર હેઠળ આપવામાં આવેલ નાણાં કે જે માંગ પર ચૂકવવાપાત્ર છે, જ્યારે લોન આપવામાં આવે ત્યારથી ત્રણ વર્ષ.
• કલમ 35: માંગ પર ચૂકવવાપાત્ર પ્રોમિસરી નોટ પર દાવો અને તેની સાથે નોટની તારીખથી ત્રણ વર્ષ સુધી દાવો કરવાના અધિકારને અટકાવતો અથવા મુલતવી રાખતો કોઈ લેખિત દાવો નહીં.
• કલમ 31: નોટ બાકી પડ્યાના ત્રણ વર્ષ પછી, તારીખ પછી નિશ્ચિત સમયે ચૂકવવાપાત્ર પ્રોમિસરી નોટ પર દાવો.

સમયગાળો ફરી શરૂ થઈ શકે છે. મર્યાદા અધિનિયમની કલમ 18 હેઠળ, મુદત પૂરી થાય તે પહેલાં ઉધાર લેનાર દ્વારા હસ્તાક્ષરિત દેવાની લેખિત સ્વીકૃતિ હસ્તાક્ષરની તારીખથી નવો સમયગાળો આપે છે. કલમ 19 હેઠળ, સમયગાળો સમાપ્ત થાય તે પહેલાં કરવામાં આવેલી આંશિક ચુકવણી પણ ચુકવણીની તારીખથી નવો સમયગાળો શરૂ કરે છે, જો કે ચુકવણી કરનાર વ્યક્તિના હસ્તાક્ષરમાં અથવા તેના દ્વારા હસ્તાક્ષરિત લેખિતમાં સ્વીકારવામાં આવે. બાકીની પુષ્ટિ કરતો ઉધાર લેનારનો ટૂંકો હસ્તાક્ષરિત પત્ર, અથવા દસ્તાવેજીકૃત આંશિક ચુકવણી, ફાઇલમાં રાખવા યોગ્ય છે.

રોકડ લોન અને આવકવેરાનો કાયદો, 2025

આવકવેરાનો કાયદો, 2025 1 એપ્રિલ 2026ના રોજ અમલમાં આવ્યો હતો. તે અધિનિયમની કલમ 185 (જે આવકવેરો અધિનિયમ, 1961ની કલમ 269એસએસને અનુરૂપ છે) કહે છે કે કોઈ પણ વ્યક્તિ અન્ય વ્યક્તિ પાસેથી એકાઉન્ટ પેયી ચેક, એકાઉન્ટ પેયી બેંક ડ્રાફ્ટ, બેંક ખાતા દ્વારા ઇલેક્ટ્રોનિક ક્લિયરિંગ સિસ્ટમ અથવા અન્ય નિર્ધારિત ઇલેક્ટ્રોનિક મોડ સિવાય લોન અથવા ડિપોઝિટ નહીં લે અથવા સ્વીકારશે નહીં, જો રકમ અથવા તે જ વ્યક્તિ પાસેથી અગાઉ ચૂકવવામાં આવેલી કોઈપણ લોન સાથે જોડાયેલી રકમ 20,000 રૂપિયા અથવા તેથી વધુ હોય. કલમ 450 ઉલ્લંઘનમાં લેવામાં આવેલી રકમ જેટલી દંડની મંજૂરી આપે છે.

પુનઃચુકવણીનો એક મેળ ખાતો નિયમ છે. કલમ 188 (જે જૂની કલમ 269T ને અનુરૂપ છે) બેંકો, કંપનીઓ, સહકારી મંડળીઓ, પેઢીઓ અને અન્ય વ્યક્તિઓ દ્વારા સમાન બેંકિંગ પદ્ધતિઓ દ્વારા આવી લોનની ચુકવણીને આવરી લે છે જ્યાં વ્યાજ સાથેની રકમ 20,000 રૂપિયા કે તેથી વધુ છે, અને કલમ 453 દંડની મંજૂરી આપે છે. બંને વિભાગોમાં અપવાદો છે, ઉદાહરણ તરીકે બેંકો અને અમુક સરકારી સંસ્થાઓ પાસેથી અથવા તેમને આપવામાં આવેલી લોન માટે, અને કલમ 185 લાગુ પડતી નથી જ્યાં બંને પક્ષોની કૃષિ આવક હોય અને ન તો કરપાત્ર અન્ય કોઈ આવક હોય. 1 એપ્રિલ 2026 પહેલાં લેવામાં આવેલી અથવા ચૂકવવામાં આવેલી લોન માટે, 1961ના કાયદાની જોગવાઈઓ તે અગાઉના સમયગાળાને લાગુ પડે છે.

દસ્તાવેજો કેવી રીતે તૈયાર કરવા અને સહી કરવી

1. પહેલા બેંક દ્વારા અથવા તે જ દિવસે નાણાં ટ્રાન્સફર કરો અને વ્યવહાર સંદર્ભ સાચવો.
2. યોગ્ય સ્ટેટ સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને યુનિયન સ્ટેમ્પ સાથેની પ્રોમિસરી નોટનો ઉપયોગ કરીને ઉપર સૂચિબદ્ધ શરતો સાથે લોન કરાર તૈયાર કરો. ઓળખ દસ્તાવેજની જેમ ઉધાર લેનારનું પૂરું નામ અને સરનામું વાપરો.
3. ઉધાર લેનારને વચન પત્ર પર સહી કરવા માટે કહો અને બંને પક્ષોને લોન કરારના દરેક પૃષ્ઠ પર સહી કરવા માટે કહો. જો પછીથી સહી નકારી કાઢવામાં આવે તો સરનામાંવાળા બે સાક્ષીઓ મદદ કરે છે.
4. લોન કરારમાં બેંકના વ્યવહારના સંદર્ભનો ઉલ્લેખ કરો અને ઉધાર લેનારની ઓળખના પુરાવાની નકલો રાખો.
5. ઉધાર લેનારને કરારની એક નકલ આપો અને મૂળ વચન પત્ર સુરક્ષિત રીતે રાખો. નોંધ એ દસ્તાવેજ છે જે તમારે કોર્ટમાં રજૂ કરવાની જરૂર પડશે.
6. દરેક ચુકવણીને રસીદ સાથે રેકોર્ડ કરો, અને જ્યારે લોનની સંપૂર્ણ ચૂકવણી થઈ જાય, ત્યારે ડિસ્ચાર્જ તરીકે ચિહ્નિત કરેલ નોટ પરત કરો.

જો લોન લેનાર ચુકવણી ન કરે તો

લેખિત માંગણીથી શરૂઆત કરો. દેવું વસૂલાત સૂચના જે રકમ, દસ્તાવેજો અને સમયમર્યાદા નક્કી કરે છે તે ઘણીવાર ચુકવણી અથવા પ્રવેશ રજૂ કરે છે. જો તમારે દાવો કરવાની જરૂર હોય, તો પ્રોમિસરી નોટ પર અથવા લેખિત કરાર હેઠળ દેવું માટેનો દાવો સિવિલ પ્રોસિજર કોડના ઓર્ડર XXXVII હેઠળ સારાંશ દાવો તરીકે દાખલ કરી શકાય છે, જ્યાં તે આદેશ લાગુ થાય છે, જ્યાં પ્રતિવાદીને બચાવ કરવા માટે કોર્ટની પરવાનગીની જરૂર હોય છે. મિત્ર અથવા સંબંધી ને આપેલા નાણાંની વસૂલાત માટેની અમારી માર્ગદર્શિકા ક્રમમાં વિકલ્પોમાંથી પસાર થાય છે.

જો ઉધાર લેનાર તમને બાઉન્સ થયેલો ચેક આપે છે, તો નેગોશિએબલ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ એક્ટની કલમ 138 કડક સમયમર્યાદા સાથે અલગ ફોજદારી ઉપાય આપે છે. તે ઉપાય માત્ર ચેકને આવરી લે છે, પ્રોમિસરી નોટ્સને નહીં. અમારી માર્ગદર્શિકા જુઓ વિભાગ 138 સમયરેખા. તમે પણ વાંચી શકો છો અન્ય દેવાદારો અને ધિરાણકર્તાઓએ પૂછેલા પ્રશ્નો કાનૂની પેઢીઓ પર, અથવા સિવિલ વકીલ સાથે વાત કરો સારાંશ પોશાક વિશે.