প্রতিশ্রুতি পত্র বা ঋণ চুক্তিঃ যা ব্যক্তিগত ঋণের জন্য ব্যবহার করতে হবে

ব্যক্তিদের মধ্যে একটি সাধারণ ঋণের জন্য, একটি প্রতিশ্রুতি পত্র হল দ্রুততম রেকর্ডঃ ঋণগ্রহীতার দ্বারা ঋণদাতাকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ প্রদানের একটি স্বাক্ষরিত, নিঃশর্ত প্রতিশ্রুতি। স্ট্যাম্প করা সস্তা কারণ শুল্ক ইউনিয়ন দ্বারা নির্ধারিত হয় এবং এটি ঋণের ভাল প্রমাণ। একটি ঋণ চুক্তি আরও বেশি কাজ করে। এটি সুদ, পরিশোধের সময়সূচী, সুরক্ষা, গ্যারান্টার এবং ডিফল্ট হলে কী ঘটে তা রেকর্ড করে, তবে এটি রাষ্ট্রীয় আইনের অধীনে স্ট্যাম্প করা হয় এবং আরও বেশি খরচ হয়। একটি ছোট, সংক্ষিপ্ত ঋণের বাইরে যে কোনও কিছুর জন্য, অনেক ঋণদাতা উভয়ই ব্যবহার করেনঃ শর্তাবলীর জন্য একটি ঋণ চুক্তি এবং ঋণের পরিষ্কার প্রমাণ হিসাবে একই সময়ে স্বাক্ষরিত একটি প্রতিশ্রুতি নোট।

আপনি যে নথিই ব্যবহার করুন না কেন, 20,000 টাকা বা তার বেশি হলে নগদে নয়, ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে অর্থ প্রদান করুন। আয়কর আইন, 2025 সেই ব্যক্তিকে শাস্তি দেয় যে এই ধরনের ঋণ নগদে নেয়, এবং ব্যাঙ্ক ট্রেইলও সর্বোত্তম প্রমাণ যে টাকাটি আসলে ধার দেওয়া হয়েছিল।

আইনে প্রতিশ্রুতি নোট কী

নেগোশিয়েবল ইন্সট্রুমেন্টস অ্যাক্ট, 1881-এর ধারা 4 একটি প্রতিশ্রুতি নোটকে এমন একটি লিখিত উপকরণ হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে (কোনও ব্যাঙ্ক নোট বা মুদ্রা নোট নয়) যেখানে কোনও নির্দিষ্ট ব্যক্তিকে বা বাহককে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ প্রদানের জন্য নির্মাতার স্বাক্ষরিত একটি নিঃশর্ত অঙ্গীকার থাকে। বিভাগের চিত্রগুলি অনুশীলনের পার্থক্য দেখায়। "আমি বি দিতে বা 500 টাকা অর্ডার করার প্রতিশ্রুতি দিচ্ছি।" একটি প্রতিশ্রুতি নোট। "মিস্টার বি. আই. ও. ইউ. 1,000 টাকা" নয়, কারণ এটি কেবল ঋণ পরিশোধের প্রতিশ্রুতি না দিয়ে ঋণ স্বীকার করে। "সি-এর সাথে আমার বিয়ের সাত দিন পরে" দেওয়ার প্রতিশ্রুতিও একটি নয়, কারণ এটি একটি অনিশ্চিত ঘটনার উপর নির্ভর করে।

তিনটি ব্যবহারিক পরিণতি অনুসরণ করা হয়ঃ

• এটা বিনা শর্তে রাখুন। "যদি আমার ব্যবসা লাভ করে"-এর মতো শব্দ যোগ করবেন না। একটি পৃথক ঋণ চুক্তিতে শর্ত রাখুন।
• ঋণদাতার নাম বলুন। রিজার্ভ ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়া অ্যাক্ট, 1934-এর 31 নং ধারায় বলা হয়েছে যে, আরবিআই (অথবা কেন্দ্রীয় সরকার যেখানে এই আইনটি অনুমোদিত) ছাড়া অন্য কোনও ব্যক্তি বাহককে প্রদেয় প্রতিশ্রুতি নোট তৈরি বা জারি করতে পারবেন না। একটি ব্যক্তিগত প্রতিশ্রুতি পত্র কোনও নামধারী ব্যক্তিকে বা সেই ব্যক্তির আদেশে প্রদেয় হওয়া উচিত।
• একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ উল্লেখ করুন। একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ "এবং অন্যান্য সমস্ত পরিমাণ যা বকেয়া থাকবে" প্রদানের প্রতিশ্রুতি দেওয়া একটি নোট যোগ্য নয়, যেমন ধারা 4-এর দৃষ্টান্ত (ঘ) দেখায়। সুদ উল্লেখ করা যেতে পারে, তবে মূলধন অবশ্যই নিশ্চিত হতে হবে।

একটি প্রতিশ্রুতি নোটে স্ট্যাম্প শুল্ক

বেশিরভাগ নথির উপর স্ট্যাম্প শুল্ক একটি রাষ্ট্রীয় বিষয়, এবং হারগুলি ব্যাপকভাবে পৃথক হয়। প্রতিশ্রুতির নোটগুলি ব্যতিক্রম। সংবিধানের সপ্তম তফসিলের কেন্দ্রীয় তালিকার 91 নম্বর এন্ট্রিতে অন্যান্যের মধ্যে বিনিময় বিল, চেক এবং প্রতিশ্রুতি নোটের উপর স্ট্যাম্প শুল্কের হার সংসদের কাছে সংরক্ষিত রয়েছে। ভারতীয় স্ট্যাম্প আইন, 1899-এর তফসিল 1-এর 49 নং অনুচ্ছেদে এই হার নির্ধারণ করা হয়েছে এবং সারা ভারতে একই। দাবি ছাড়া অন্যথায় প্রদেয় নোটের ক্ষেত্রে, 49 (খ) অনুচ্ছেদে দাবি ছাড়া অন্যথায় প্রদেয় একই পরিমাণের বিনিময় বিলের উপর শুল্কের এক-পঞ্চমাংশ নির্ধারণ করা হয়েছে। নোট প্রস্তুত করার সময় বর্তমান সময়সূচী 1-এর হার পরীক্ষা করুন।

নোটটি স্বাক্ষরিত হলে তাতে স্ট্যাম্প দিন। স্ট্যাম্প আইনের 35 ধারায় বলা হয়েছে যে, যথাযথভাবে স্ট্যাম্প না করা শুল্কের সাথে চার্জযোগ্য কোনও যন্ত্রকে প্রমাণ হিসাবে গ্রহণ করা বা তার উপর কাজ করা যাবে না। কোনও ত্রুটিপূর্ণ যন্ত্রকে পরে কীভাবে নিরাময় করা যেতে পারে এবং কোন শাস্তিতে, তা বছরের পর বছর ধরে সংশোধন করা হয়েছে এবং অভিন্ন নয়, তাই ঝুঁকি নেওয়ার কোনও মূল্য নেই।

একটি ঋণ চুক্তি কী যোগ করে

একটি প্রতিশ্রুতি পত্র ঋণের প্রমাণ দেয় কিন্তু অন্য কিছু বলে না। একটি ঋণ চুক্তি বা একটি ব্যক্তিগত ঋণ চুক্তি সেই শর্তগুলিকে অন্তর্ভুক্ত করে যা পরে বেশিরভাগ বিরোধের কারণ হয়ঃ

• অর্থের পরিমাণ, বিতরণের তারিখ ও পদ্ধতি এবং ব্যবহৃত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট;
• সুদ, যদি থাকে, তা কিভাবে গণনা করা হয় এবং কখন তা প্রদান করা হয়;
• পরিশোধের সময়সূচী, অগ্রিম পরিশোধের অধিকার এবং যে কোনও অতিরিক্ত সময়কাল;
• দেওয়া জামানত, যেমন গহনা বন্ধক বা একটি পরবর্তী তারিখের চেক, এবং পরিশোধের পরে এর কী হয়;
• একজন গ্যারান্টার, যদি কেউ যোগদান করে, এবং গ্যারান্টারের দায়বদ্ধতা;
• খেলাপি ঘটনা এবং ঋণদাতার একবারে সম্পূর্ণ ব্যালেন্স দাবি করার অধিকার;
• কীভাবে নোটিশ দেওয়া হবে এবং কোন আদালতের এখতিয়ার থাকবে।

একটি ঋণ চুক্তি সাধারণত একটি চুক্তি হিসাবে বা একটি নির্দিষ্ট ঋণ বা বন্ড নিবন্ধের অধীনে স্বাক্ষরিত হয় এমন রাজ্যের স্ট্যাম্প আইনের অধীনে স্ট্যাম্প করা হয়। শুল্ক রাজ্য অনুসারে পরিবর্তিত হয়, তাই মুদ্রণ বা ই-স্ট্যাম্পিংয়ের আগে রাজ্যের সময়সূচী পরীক্ষা করুন। আপনি যদি এককালীন অনুগ্রহের পরিবর্তে নিয়মিত ব্যবসা হিসাবে অর্থ ধার দেন, তবে রাষ্ট্রীয় অর্থ-ঋণ আইনও প্রযোজ্য হতে পারে এবং কিছু ক্ষেত্রে লাইসেন্সের প্রয়োজন হতে পারে।

প্রতিশ্রুতি পত্র, ঋণ চুক্তি অথবা উভয়ই

সিদ্ধান্ত নেওয়ার সহজ উপায়ঃ

• কোনও ঘনিষ্ঠ আত্মীয় বা বন্ধুকে ছোট, সংক্ষিপ্ত, সুদমুক্ত ঋণঃ ব্যাঙ্ক স্থানান্তরের রেকর্ড সহ একটি প্রতিশ্রুতি পত্র সাধারণত যথেষ্ট।
• বড় ঋণ, সুদ সহ ঋণ, কিস্তিতে বা দীর্ঘ সময়ের জন্য পরিশোধযোগ্য ঋণঃ একটি ঋণ চুক্তি, যার পাশাপাশি একটি প্রতিশ্রুতি নোট কার্যকর করা হয়।
• সিকিউরিটি বা গ্যারান্টার সহ যে কোনও ঋণঃ একটি ঋণ চুক্তি, কারণ সিকিউরিটি এবং গ্যারান্টারের দায়বদ্ধতার শর্তাবলী উল্লেখ করা প্রয়োজন। একটি পৃথক গ্যারান্টার চুক্তি যোগ করা যেতে পারে।

আপনি যদি উভয়ই ব্যবহার করেন, তবে নিশ্চিত করুন যে পরিমাণ, তারিখ এবং পার্টিগুলি ঠিক মেলে। দুটি নথিতে অসঙ্গতিপূর্ণ পরিসংখ্যান একজন ঋণগ্রহীতার জন্য একটি সহজ যুক্তি, যিনি পরে ঋণ নিয়ে বিতর্ক করেন।

ঋণের নথিকে দুর্বল করে দেওয়া ভুলগুলি

• পরে পূরণ করার জন্য তারিখ বা পরিমাণ ফাঁকা রেখে দেওয়া। একজন ঋণগ্রহীতা বলতে পারেন যে নথিতে খালি স্বাক্ষর করা হয়েছিল এবং এর অপব্যবহার করা হয়েছিল।
• শব্দ এবং সংখ্যায় পরিমাণটি ভিন্নভাবে লিখুন। স্বাক্ষর করার আগে দুটোই পরীক্ষা করে দেখুন।
• এমন একটি নাম ব্যবহার করা যা ঋণগ্রহীতার পরিচয় নথির সাথে মেলে না, অথবা পিতা বা স্ত্রীর নাম এবং ঠিকানা বাদ দেওয়া যা ঋণগ্রহীতাকে সনাক্ত করে।
• সাধারণ কাগজে স্বাক্ষর করা এবং এর অর্থ পরে স্ট্যাম্প করা। কার্যকর করার সময় স্ট্যাম্প শুল্ক প্রদেয় হয়।
• কর বা কাগজপত্র এড়ানোর জন্য উপহার হিসাবে বা ব্যবসায় বিনিয়োগ হিসাবে ঋণ নথিভুক্ত করা। যখন আপনি অর্থ পুনরুদ্ধারের চেষ্টা করেন তখন নথিটি আপনার বিরুদ্ধে কাজ করে।
• স্থানান্তরের কোনও প্রমাণ না রাখা। একটি প্রতিশ্রুতি নোট যা বলে যে অর্থ প্রাপ্ত হয়েছিল তা শক্তিশালী প্রমাণ, তবে একটি মিলযুক্ত ব্যাঙ্ক এন্ট্রি তর্কের জন্য বেশিরভাগ জায়গা সরিয়ে দেয়।
• ঋণগ্রহীতাকে আসল নোটটি নিতে দেওয়া। ঋণ পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত ঋণদাতার মূলটি ধরে রাখা উচিত।

তিন বছরের সীমাবদ্ধতা ঘড়ি

1963 সালের সীমাবদ্ধতা আইনের তফসিলের সীমাবদ্ধ সময়ের মধ্যে অর্থ পুনরুদ্ধারের জন্য একটি মামলা দায়ের করতে হবে। ব্যক্তিগত ঋণের ক্ষেত্রে সবচেয়ে প্রাসঙ্গিক নিবন্ধগুলি হলঃ

• অনুচ্ছেদ 19: ঋণের অর্থের জন্য প্রদেয় অর্থের জন্য মামলা, ঋণ দেওয়ার সময় থেকে তিন বছর।
• অনুচ্ছেদ 21: একটি চুক্তির অধীনে ধার দেওয়া অর্থ যে এটি ঋণ দেওয়ার তিন বছর পর চাহিদা অনুযায়ী প্রদেয়।
• অনুচ্ছেদ 35: নোটের তারিখ থেকে তিন বছর পর কোনও লিখিত বাধা বা মামলা করার অধিকার স্থগিত না করে দাবির ভিত্তিতে প্রদেয় প্রতিশ্রুতি নোটে মামলা করা।
• অনুচ্ছেদ 31: একটি নির্দিষ্ট সময়ে প্রদেয় প্রতিশ্রুতি নোটের উপর মামলা, তারিখের পরে, যখন নোটটি বকেয়া পড়ে তখন থেকে তিন বছর।

সময়কাল পুনরায় শুরু হতে পারে। সীমাবদ্ধতা আইনের 18 ধারার অধীনে, মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে ঋণগ্রহীতার স্বাক্ষরিত ঋণের একটি লিখিত স্বীকৃতি স্বাক্ষরের তারিখ থেকে একটি নতুন সময়কাল দেয়। ধারা 19-এর অধীনে, মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে করা একটি আংশিক অর্থপ্রদানও অর্থ প্রদানের তারিখ থেকে একটি নতুন সময়কাল শুরু করে, তবে শর্ত থাকে যে অর্থপ্রদানটি তৈরি করা ব্যক্তির হাতের লেখায় বা স্বাক্ষরিত লিখিতভাবে স্বীকার করা হয়। ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে জমা টাকা নিশ্চিত করার জন্য একটি সংক্ষিপ্ত স্বাক্ষরিত চিঠি, অথবা একটি নথিভুক্ত আংশিক অর্থপ্রদান, ফাইলের মধ্যে রাখার যোগ্য।

নগদ ঋণ এবং আয়কর আইন, 2025

আয়কর আইন, 2025 2026 সালের 1লা এপ্রিল থেকে কার্যকর হয়। সেই আইনের 185 ধারায় (যা আয়কর আইন, 1961-এর 269এসএস ধারার সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ) বলা হয়েছে যে, কোনও ব্যক্তি অন্য কোনও ব্যক্তির কাছ থেকে অ্যাকাউন্ট পেয়ী চেক, অ্যাকাউন্ট পেয়ী ব্যাঙ্ক ড্রাফ্ট, ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে বৈদ্যুতিন ক্লিয়ারিং সিস্টেম বা অন্য কোনও নির্ধারিত বৈদ্যুতিন পদ্ধতি ছাড়া অন্য কোনও উপায়ে ঋণ বা আমানত গ্রহণ বা গ্রহণ করতে পারবেন না, যদি একই ব্যক্তির কাছ থেকে আগে পরিশোধ না করা ঋণের পরিমাণ 20,000 টাকা বা তার বেশি হয়। ধারা 450 লঙ্ঘনে নেওয়া পরিমাণের সমান জরিমানার অনুমতি দেয়।

পরিশোধের একটি মিলযুক্ত নিয়ম রয়েছে। ধারা 188 (যা পুরানো ধারা 269টি-র সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ) ব্যাঙ্ক, সংস্থা, সমবায় সমিতি, সংস্থা এবং অন্যান্য ব্যক্তিদের দ্বারা একই ব্যাঙ্কিং পদ্ধতির মাধ্যমে এই ধরনের ঋণ পরিশোধকে অন্তর্ভুক্ত করে যেখানে সুদের পরিমাণ 20,000 টাকা বা তার বেশি, এবং ধারা 453 অন্যথায় পরিশোধের পরিমাণের সমান জরিমানার অনুমতি দেয়। উভয় ধারারই ব্যতিক্রম রয়েছে, উদাহরণস্বরূপ ব্যাঙ্ক এবং নির্দিষ্ট কিছু সরকারি সংস্থার কাছ থেকে বা ঋণের ক্ষেত্রে, এবং যেখানে উভয় পক্ষের কৃষি আয় রয়েছে এবং অন্য কোনও আয় করযোগ্য নয়, সেখানে 185 ধারা প্রযোজ্য নয়। 2026 সালের 1লা এপ্রিলের আগে নেওয়া বা পরিশোধ করা ঋণের ক্ষেত্রে, 1961 সালের আইনের বিধানগুলি সেই আগের সময়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।

কিভাবে নথি প্রস্তুত এবং স্বাক্ষর করতে হয়

1. প্রথমে বা একই দিনে ব্যাঙ্কের মাধ্যমে অর্থ স্থানান্তর করুন এবং লেনদেনের তথ্য সংরক্ষণ করুন।
2. সঠিক রাষ্ট্রীয় স্ট্যাম্প শুল্ক এবং ইউনিয়ন স্ট্যাম্প সহ প্রতিশ্রুতি নোট ব্যবহার করে উপরে তালিকাভুক্ত শর্তাবলী সহ ঋণ চুক্তি প্রস্তুত করুন। ঋণগ্রহীতার পুরো নাম এবং ঠিকানা একটি পরিচয় নথিতে ব্যবহার করুন।
3. ঋণগ্রহীতাকে প্রতিশ্রুতিপত্রে স্বাক্ষর করতে বলুন এবং উভয় পক্ষকে ঋণ চুক্তির প্রতিটি পৃষ্ঠায় স্বাক্ষর করতে বলুন। ঠিকানা সহ দুজন সাক্ষী সাহায্য করে যদি পরে স্বাক্ষর প্রত্যাখ্যান করা হয়।
4. ঋণ চুক্তিতে ব্যাঙ্ক লেনদেনের উল্লেখ উল্লেখ করুন এবং ঋণগ্রহীতার পরিচয় প্রমাণের অনুলিপি রাখুন।
5. ঋণগ্রহীতাকে চুক্তির একটি অনুলিপি দিন এবং মূল প্রতিশ্রুতি নোটটি নিরাপদে রাখুন। নোট হল সেই নথি যা আপনাকে আদালতে উপস্থাপন করতে হবে।
6. একটি রসিদ সহ প্রতিটি পরিশোধ নথিভুক্ত করুন এবং ঋণ সম্পূর্ণ পরিশোধ হয়ে গেলে, ডিসচার্জ হিসাবে চিহ্নিত নোটটি ফেরত দিন।

ঋণগ্রহীতা ঋণ পরিশোধ না করলে

একটি লিখিত দাবি দিয়ে শুরু করুন। আ ঋণ পুনরুদ্ধারের বিজ্ঞপ্তি যা পরিমাণ নির্ধারণ করে, নথি এবং একটি সময়সীমা প্রায়শই অর্থ প্রদান বা একটি ভর্তি তৈরি করে। যদি আপনার মামলা করার প্রয়োজন হয়, একটি প্রতিশ্রুতি নোটে বা একটি লিখিত চুক্তির অধীনে ঋণের জন্য একটি মামলা আদালতে সিভিল প্রসিডিউর কোডের অর্ডার XXXVII এর অধীনে সংক্ষিপ্ত মামলা হিসাবে দায়ের করা যেতে পারে যেখানে সেই আদেশ প্রযোজ্য, যেখানে আসামীর প্রতিরক্ষার জন্য আদালতের অনুমতি প্রয়োজন। আমাদের নির্দেশিকা বন্ধু বা আত্মীয়কে ধার দেওয়া অর্থ পুনরুদ্ধার করা বিকল্পগুলির মধ্য দিয়ে ক্রমানুসারে হাঁটুন।

ঋণগ্রহীতা যদি আপনাকে বাউন্স হওয়া চেক দেন, তাহলে নেগোশিয়েবল ইন্সট্রুমেন্টস অ্যাক্টের 138 ধারা কঠোর সময়সীমা সহ একটি পৃথক ফৌজদারি প্রতিকার প্রদান করে। এই প্রতিকারটি শুধুমাত্র চেককে অন্তর্ভুক্ত করে, প্রতিশ্রুতি নোটকে নয়। এই বিষয়ে আমাদের নির্দেশিকা দেখুন ধারা 138 টাইমলাইন। আপনিও পড়তে পারেন অন্যান্য ঋণগ্রহীতা এবং ঋণদাতারা যে প্রশ্নগুলি করেছেন আইনি সংস্থাগুলির ক্ষেত্রে, অথবা একজন সিভিল আইনজীবীর সঙ্গে কথা বলুন একটি সংক্ষিপ্ত স্যুট সম্পর্কে।