ప్రామిసరీ నోట్ లేదా రుణ ఒప్పందంః వ్యక్తిగత రుణానికి ఏది ఉపయోగించాలి

వ్యక్తుల మధ్య సరళమైన రుణానికి, ప్రామిసరీ నోట్ అనేది వేగవంతమైన రికార్డుః రుణదాతకు స్థిర మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి రుణగ్రహీత సంతకం చేసిన, బేషరతు వాగ్దానం. యూనియన్ ద్వారా సుంకం నిర్ణయించబడినందున ముద్ర వేయడం చౌకైనది, మరియు ఇది రుణానికి మంచి సాక్ష్యం. రుణ ఒప్పందం మరింత పని చేస్తుంది. ఇది వడ్డీ, తిరిగి చెల్లించే షెడ్యూల్, సెక్యూరిటీ, హామీదారు మరియు డిఫాల్ట్ అయినప్పుడు ఏమి జరుగుతుందో నమోదు చేస్తుంది, కానీ ఇది రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం స్టాంప్ చేయబడి, ఎక్కువ ఖర్చు అవుతుంది. చిన్న, స్వల్ప రుణానికి మించిన దేనికైనా, చాలా మంది రుణదాతలు రెండింటినీ ఉపయోగిస్తారుః నిబంధనల కోసం రుణ ఒప్పందం మరియు రుణానికి స్పష్టమైన రుజువుగా అదే సమయంలో సంతకం చేసిన ప్రామిసరీ నోట్.

మీరు ఏ పత్రాన్ని ఉపయోగించినా, ఆ మొత్తాన్ని 20,000 రూపాయలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే నగదు రూపంలో కాకుండా బ్యాంకు ఖాతా ద్వారా చెల్లించండి. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 అటువంటి రుణాన్ని నగదు రూపంలో తీసుకునే వ్యక్తికి జరిమానా విధిస్తుంది, మరియు బ్యాంకు ట్రయల్ కూడా డబ్బు వాస్తవానికి రుణంగా ఇవ్వబడిందని చెప్పడానికి ఉత్తమ సాక్ష్యం.

చట్టంలో ప్రామిసరీ నోట్ ఎంత

నెగోషియబుల్ ఇన్స్ట్రుమెంట్స్ యాక్ట్, 1881 లోని సెక్షన్ 4 ఒక ప్రామిసరీ నోట్ను ఒక నిర్దిష్ట వ్యక్తికి లేదా బేరర్కు మాత్రమే నిర్దిష్ట మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి తయారీదారు సంతకం చేసిన బేషరతు హామీని కలిగి ఉన్న వ్రాతపూర్వక సాధనంగా (బ్యాంక్ నోట్ లేదా కరెన్సీ నోట్ కాదు) నిర్వచిస్తుంది. ఈ విభాగానికి సంబంధించిన దృష్టాంతాలు ఆచరణలో వ్యత్యాసాన్ని చూపుతాయి. "నేను బి చెల్లిస్తానని వాగ్దానం చేస్తున్నాను లేదా రూ. 500 ఆర్డర్ చేస్తాను" అనేది ఒక ప్రామిసరీ నోట్. "మిస్టర్ బి. ఐ. ఓ. యు. రూ. 1,000" అనేది కాదు, ఎందుకంటే అది రుణాన్ని చెల్లిస్తానని వాగ్దానం చేయకుండా దానిని అంగీకరిస్తుంది. "సి తో నా వివాహం జరిగిన ఏడు రోజుల తర్వాత" చెల్లిస్తానని వాగ్దానం చేయడం కూడా ఒకటి కాదు, ఎందుకంటే ఇది అనిశ్చిత సంఘటనపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

మూడు ఆచరణాత్మక పరిణామాలు అనుసరిస్తాయిః

• దానిని బేషరతుగా ఉంచండి. "నా వ్యాపారం లాభం పొందితే" వంటి పదాలను జోడించవద్దు. ప్రత్యేక రుణ ఒప్పందంలో షరతులను ఉంచండి.
• రుణదాత పేరు చెప్పండి. రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆఫ్ ఇండియా చట్టం, 1934 లోని సెక్షన్ 31 ప్రకారం ఆర్. బి. ఐ (లేదా చట్టం అధికారం ఇచ్చే కేంద్ర ప్రభుత్వం) తప్ప మరెవరూ బేరర్కు చెల్లించవలసిన ప్రామిసరీ నోట్ను తయారు చేయలేరు లేదా జారీ చేయలేరు. వ్యక్తిగత ప్రామిసరీ నోట్ పేరున్న వ్యక్తికి లేదా ఆ వ్యక్తి ఆదేశానికి చెల్లించబడాలి.
• ఒక నిర్దిష్ట మొత్తాన్ని పేర్కొనండి. ఒక నిర్ణీత మొత్తాన్ని చెల్లిస్తామని హామీ ఇచ్చే నోట్ మరియు చెల్లించాల్సిన అన్ని ఇతర మొత్తాలు అర్హత పొందవు, సెక్షన్ 4 యొక్క ఉదాహరణ (డి) చూపిస్తుంది. వడ్డీని పేర్కొనవచ్చు, కానీ అసలు ఖచ్చితంగా ఉండాలి.

ప్రామిసరీ నోట్పై స్టాంప్ డ్యూటీ

చాలా పత్రాలపై స్టాంప్ డ్యూటీ అనేది రాష్ట్ర విషయం, మరియు రేట్లు విస్తృతంగా భిన్నంగా ఉంటాయి. ప్రామిసరీ నోట్లు దీనికి మినహాయింపు. రాజ్యాంగంలోని ఏడవ షెడ్యూల్లోని యూనియన్ లిస్ట్లోని 91వ ఎంట్రీలో మార్పిడి బిల్లులు, చెక్కులు, ప్రామిసరీ నోట్లపై స్టాంప్ డ్యూటీ రేట్లను పార్లమెంటుకు కేటాయించారు. ఈ రేటు ఇండియన్ స్టాంప్ యాక్ట్, 1899 యొక్క షెడ్యూల్ I లోని ఆర్టికల్ 49 లో సెట్ చేయబడింది మరియు ఇది భారతదేశం అంతటా ఒకే విధంగా ఉంటుంది. డిమాండ్ మీద కాకుండా వేరే విధంగా చెల్లించవలసిన నోటుకు, ఆర్టికల్ 49 (బి) డిమాండ్ మీద కాకుండా చెల్లించవలసిన అదే మొత్తం మార్పిడి బిల్లుపై సుంకంలో ఐదవ వంతు సుంకాన్ని నిర్ణయిస్తుంది. మీరు నోటును సిద్ధం చేసేటప్పుడు ప్రస్తుత షెడ్యూల్ I రేటును తనిఖీ చేయండి.

సంతకం చేసినప్పుడు నోట్పై ముద్ర వేయండి. స్టాంప్ చట్టంలోని సెక్షన్ 35 ప్రకారం, సక్రమంగా స్టాంప్ చేయని విధితో ఛార్జ్ చేయదగిన పరికరాన్ని సాక్ష్యంలో చేర్చుకోలేము లేదా దానిపై చర్య తీసుకోలేము. లోపభూయిష్ట పరికరాన్ని తరువాత ఎలా నయం చేయవచ్చో, ఏ జరిమానాతో చేయవచ్చో అనే నియమాలు సంవత్సరాలుగా సవరించబడ్డాయి మరియు ఏకరీతిగా లేవు, కాబట్టి రిస్క్ తీసుకోవడం విలువైనది కాదు.

రుణ ఒప్పందం ఏమి జోడిస్తుంది

ఒక ప్రామిసరీ నోట్ రుణాన్ని రుజువు చేస్తుంది కానీ మరేమీ చెప్పదు. ఎ రుణ ఒప్పందం లేదా ఒక వ్యక్తిగత రుణ ఒప్పందం తరువాత చాలా వివాదాలకు కారణమయ్యే నిబంధనలను కవర్ చేస్తుందిః

• మొత్తం, పంపిణీ చేసిన తేదీ మరియు విధానం మరియు ఉపయోగించిన బ్యాంకు ఖాతాలు;
• వడ్డీ, ఏదైనా ఉంటే, అది ఎలా లెక్కించబడుతుంది మరియు ఎప్పుడు చెల్లించబడుతుంది;
• తిరిగి చెల్లింపు షెడ్యూల్, ముందస్తు చెల్లింపు హక్కులు మరియు ఏదైనా గ్రేస్ పీరియడ్;
• ఇచ్చిన సెక్యూరిటీ, ఆభరణాల గిరాకీ లేదా పోస్ట్-డేట్ చెక్, మరియు తిరిగి చెల్లించినప్పుడు దానికి ఏమి జరుగుతుంది;
• హామీదారుడు, ఒకరు చేరుతున్నట్లయితే, మరియు హామీదారు యొక్క బాధ్యత;
• డిఫాల్ట్ సంఘటనలు మరియు ఒకేసారి పూర్తి బ్యాలెన్స్ను డిమాండ్ చేసే రుణదాత హక్కు;
• నోటీసులను ఎలా ఇవ్వాలి, ఏ కోర్టులకు అధికార పరిధి ఉంటుంది.

రుణ ఒప్పందం సంతకం చేయబడిన రాష్ట్రం యొక్క స్టాంప్ చట్టం క్రింద స్టాంప్ చేయబడుతుంది, సాధారణంగా ఒక ఒప్పందంగా లేదా ఒక నిర్దిష్ట రుణం లేదా బాండ్ వ్యాసం కింద. సుంకం రాష్ట్రాన్ని బట్టి మారుతూ ఉంటుంది, కాబట్టి ప్రింటింగ్ లేదా ఇ-స్టాంపింగ్ చేసే ముందు రాష్ట్ర షెడ్యూల్ను తనిఖీ చేయండి. మీరు అప్పుగా కాకుండా సాధారణ వ్యాపారంగా డబ్బును అప్పుగా ఇస్తే, రాష్ట్ర డబ్బు-రుణ చట్టాలు కూడా వర్తించవచ్చు మరియు కొన్నింటికి లైసెన్స్ అవసరం.

వాగ్దాన పత్రం, రుణ ఒప్పందం లేదా రెండూ

నిర్ణయించడానికి ఒక సులభమైన మార్గంః

• దగ్గరి బంధువు లేదా స్నేహితుడికి చిన్న, చిన్న, వడ్డీ లేని రుణంః బ్యాంక్ బదిలీ రికార్డుతో కూడిన ప్రామిసరీ నోట్ సాధారణంగా సరిపోతుంది.
• పెద్ద రుణం, వడ్డీతో కూడిన రుణం, వాయిదాలలో లేదా సుదీర్ఘ కాలంలో తిరిగి చెల్లించవలసిన రుణంః ఒక రుణ ఒప్పందం, దానితో పాటు అమలు చేయబడిన ప్రామిసరీ నోట్.
• సెక్యూరిటీ లేదా హామీదారుతో ఏదైనా రుణంః రుణ ఒప్పందం, ఎందుకంటే సెక్యూరిటీ మరియు హామీదారు యొక్క బాధ్యతపై నిబంధనలను పేర్కొనాలి. ఒక ప్రత్యేక హామీదారు ఒప్పందం ను జోడించవచ్చు.

మీరు రెండింటినీ ఉపయోగిస్తే, మొత్తం, తేదీలు మరియు పార్టీలు సరిగ్గా సరిపోలేలా చూసుకోండి. రెండు పత్రాలలో అస్థిరమైన గణాంకాలు రుణగ్రహీతకు సులభమైన వాదన, తరువాత అతను రుణాన్ని వివాదం చేస్తాడు.

రుణ పత్రాన్ని బలహీనపరిచే పొరపాట్లు

• తరువాత పూరించాల్సిన తేదీ లేదా మొత్తాన్ని ఖాళీగా వదిలివేయడం. పత్రం ఖాళీగా సంతకం చేయబడిందని, దుర్వినియోగం చేయబడిందని రుణగ్రహీత చెప్పవచ్చు.
• మొత్తాన్ని పదాలు మరియు బొమ్మలలో భిన్నంగా వ్రాయండి. సంతకం చేసే ముందు రెండింటినీ తనిఖీ చేయండి.
• రుణగ్రహీత యొక్క గుర్తింపు పత్రాలతో సరిపోలని పేరును ఉపయోగించడం లేదా రుణగ్రహీతను గుర్తించే తండ్రి లేదా జీవిత భాగస్వామి పేరు మరియు చిరునామాను వదిలివేయడం.
• సాదా కాగితంపై సంతకం చేయడం మరియు తరువాత ముద్ర వేయడం అని అర్థం. అమలు చేసినప్పుడు స్టాంప్ సుంకం చెల్లించబడుతుంది.
• పన్ను లేదా వ్రాతపనిని నివారించడానికి రుణాన్ని బహుమతిగా లేదా వ్యాపారంలో పెట్టుబడిగా నమోదు చేయండి. మీరు డబ్బును తిరిగి పొందడానికి ప్రయత్నించినప్పుడు పత్రం మీకు వ్యతిరేకంగా పనిచేస్తుంది.
• బదిలీకి ఎటువంటి రుజువు ఉంచడం లేదు. డబ్బు అందిందని చెప్పే ప్రామిసరీ నోట్ బలమైన సాక్ష్యం, కానీ సరిపోలిన బ్యాంకు నమోదు వాదనకు చాలా అవకాశాన్ని తొలగిస్తుంది.
• రుణగ్రహీత అసలు నోటును తీసుకోనివ్వడం. రుణదాత రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే వరకు అసలు మొత్తాన్ని ఉంచుకోవాలి.

మూడు సంవత్సరాల పరిమితి గడియారం

పరిమితి చట్టం, 1963 యొక్క షెడ్యూల్లోని పరిమితి వ్యవధిలో డబ్బును తిరిగి పొందడానికి దావా వేయాలి. వ్యక్తిగత రుణాలకు అత్యంత సంబంధిత అంశాలుః

• ఆర్టికల్ 19: రుణం ఇచ్చిన డబ్బు కోసం చెల్లించవలసిన డబ్బు కోసం దావా, రుణం ఇచ్చినప్పటి నుండి మూడు సంవత్సరాలు.
• ఆర్టికల్ 21: రుణం ఇచ్చినప్పటి నుండి మూడు సంవత్సరాల వరకు, డిమాండ్ చేసినప్పుడు చెల్లించబడుతుందని ఒక ఒప్పందం ప్రకారం ఇచ్చిన డబ్బు.
• ఆర్టికల్ 35: నోట్ తేదీ నుండి మూడు సంవత్సరాల వరకు, దావా వేసే హక్కును నిరోధించే లేదా వాయిదా వేసే ఏ వ్రాతపూర్వక నిర్బంధం లేకుండా, డిమాండ్ చేసినప్పుడు చెల్లించవలసిన ప్రామిసరీ నోట్పై దావా వేయండి.
• ఆర్టికల్ 31: నోట్లు చెల్లించాల్సిన తేదీ నుండి మూడు సంవత్సరాల తరువాత నిర్ణీత సమయంలో చెల్లించవలసిన ప్రామిసరీ నోట్పై దావా.

ఈ వ్యవధిని తిరిగి ప్రారంభించవచ్చు. పరిమితి చట్టంలోని సెక్షన్ 18 ప్రకారం, గడువు ముగిసేలోపు రుణగ్రహీత సంతకం చేసిన రుణాన్ని వ్రాతపూర్వకంగా అంగీకరించడం అనేది సంతకం చేసిన తేదీ నుండి కొత్త వ్యవధిని ఇస్తుంది. సెక్షన్ 19 ప్రకారం, గడువు ముగిసేలోపు చేసిన పాక్షిక చెల్లింపు కూడా చెల్లింపు తేదీ నుండి కొత్త వ్యవధిని ప్రారంభిస్తుంది, అయితే చెల్లింపు చేసే వ్యక్తి చేతివ్రాతలో లేదా సంతకం చేసిన వ్రాతపూర్వకంగా అంగీకరించబడుతుంది. బకాయిలను ధృవీకరిస్తూ రుణగ్రహీత సంతకం చేసిన చిన్న లేఖ, లేదా డాక్యుమెంట్ చేయబడిన పాక్షిక చెల్లింపు, ఫైల్లో ఉంచడం విలువ.

నగదు రుణాలు మరియు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025

The Income-tax Act, 2025 came into force on 1 April 2026. Section 185 of that Act (which corresponds to section 269SS of the Income-tax Act, 1961) says no person shall take or accept a loan or deposit from another person otherwise than by account payee cheque, account payee bank draft, electronic clearing system through a bank account or another prescribed electronic mode, if the amount, or the amount together with any earlier unpaid loan from the same person, is Rs 20,000 or more. Section 450 allows a penalty equal to the amount taken in breach.

తిరిగి చెల్లించడానికి ఒక సరిపోలిక నియమం ఉంటుంది. సెక్షన్ 188 (పాత సెక్షన్ 269టీకి అనుగుణంగా) బ్యాంకులు, కంపెనీలు, సహకార సంఘాలు, సంస్థలు మరియు ఇతర వ్యక్తులు వడ్డీతో కూడిన మొత్తం 20,000 రూపాయలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్న అదే బ్యాంకింగ్ పద్ధతుల ద్వారా అటువంటి రుణాలను తిరిగి చెల్లించడానికి వర్తిస్తుంది, మరియు సెక్షన్ 453 తిరిగి చెల్లించిన మొత్తానికి సమానమైన జరిమానాను అనుమతిస్తుంది. రెండు విభాగాలకు మినహాయింపులు ఉన్నాయి, ఉదాహరణకు బ్యాంకులు మరియు కొన్ని ప్రభుత్వ సంస్థల నుండి లేదా రుణాలకు, మరియు రెండు పార్టీలకు వ్యవసాయ ఆదాయం ఉన్న చోట సెక్షన్ 185 వర్తించదు మరియు పన్నుకు వసూలు చేయదగిన ఇతర ఆదాయం కూడా లేదు. 2026 ఏప్రిల్ 1కి ముందు తీసుకున్న లేదా తిరిగి చెల్లించిన రుణాలకు, 1961 చట్టం నిబంధనలు ఆ మునుపటి కాలానికి వర్తిస్తాయి.

పత్రాలను ఎలా సిద్ధం చేసి సంతకం చేయాలి

1. మొదట బ్యాంకు ద్వారా లేదా అదే రోజున డబ్బును బదిలీ చేసి, లావాదేవీ సూచనను భద్రపరుచుకోండి.
2. సరైన స్టేట్ స్టాంప్ డ్యూటీని, యూనియన్ స్టాంప్తో కూడిన ప్రామిసరీ నోట్ను ఉపయోగించి పైన పేర్కొన్న నిబంధనలతో రుణ ఒప్పందాన్ని సిద్ధం చేయండి. గుర్తింపు పత్రంలో ఉన్నట్లుగా రుణగ్రహీత పూర్తి పేరు మరియు చిరునామాను ఉపయోగించండి.
3. రుణగ్రహీత ప్రామిసరీ నోట్పై సంతకం చేయమని, రుణ ఒప్పందంలోని ప్రతి పేజీపై ఇరుపక్షాలు సంతకం చేయమని చెప్పండి. సంతకాలు తరువాత తిరస్కరించబడితే చిరునామాలతో ఉన్న ఇద్దరు సాక్షులు సహాయపడతారు.
4. రుణ ఒప్పందంలో బ్యాంకు లావాదేవీల సూచనను పేర్కొనండి మరియు రుణగ్రహీత గుర్తింపు రుజువు కాపీలను ఉంచుకోండి.
5. రుణగ్రహీతకు ఒప్పందం యొక్క కాపీని ఇవ్వండి మరియు అసలు ప్రామిసరీ నోట్ను సురక్షితంగా ఉంచండి. నోట్ అనేది మీరు కోర్టులో సమర్పించాల్సిన పత్రం.
6. ప్రతి తిరిగి చెల్లింపును రసీదుతో నమోదు చేసి, రుణం పూర్తిగా తిరిగి చెల్లించినప్పుడు, డిశ్చార్జ్ అని గుర్తించిన నోటును తిరిగి ఇవ్వండి.

రుణగ్రహీత తిరిగి చెల్లించకపోతే

వ్రాతపూర్వక అభ్యర్థనతో ప్రారంభించండి. ఎ రుణ రికవరీ నోటీసు ఇది మొత్తాన్ని నిర్దేశిస్తుంది, పత్రాలు మరియు గడువు తరచుగా చెల్లింపు లేదా ప్రవేశాన్ని అందిస్తుంది. మీరు దావా వేయవలసి వస్తే, ప్రామిసరీ నోట్పై లేదా వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం ప్రకారం రుణం కోసం దావా వేయవచ్చు, సివిల్ ప్రొసీజర్ కోడ్ యొక్క ఆర్డర్ XXXVII కింద సారాంశ దావాగా దాఖలు చేయవచ్చు, ఆ ఆర్డర్ వర్తించే కోర్టులలో, ప్రతివాది రక్షించడానికి కోర్టు అనుమతి అవసరం. మా గైడ్ స్నేహితుడికి లేదా బంధువుకు ఇచ్చిన డబ్బును తిరిగి పొందడం క్రమంలో ఎంపికల ద్వారా నడుస్తుంది.

రుణగ్రహీత మీకు బౌన్స్ అయిన చెక్కును ఇచ్చినట్లయితే, నెగోషియబుల్ ఇన్స్ట్రుమెంట్స్ చట్టంలోని సెక్షన్ 138 కఠినమైన గడువుతో ప్రత్యేక క్రిమినల్ పరిష్కారాన్ని ఇస్తుంది. ఆ పరిహారం చెక్కులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది, ప్రామిసరీ నోట్లకు కాదు. మా గైడ్ చూడండి విభాగం 138 కాలక్రమం.. మీరు కూడా చదవవచ్చు ఇతర రుణగ్రహీతలు మరియు రుణదాతలు అడిగిన ప్రశ్నలు చట్టపరమైన సంస్థలపై, లేదా సివిల్ న్యాయవాదితో మాట్లాడండి సారాంశం సూట్ గురించి.