कर चालान (जीएसटी)
एक कर चालान (जी. एस. टी.) वह बिल है जो एक पंजीकृत आपूर्तिकर्ता या सेवाओं की कर योग्य आपूर्ति के लिए जारी करता है।
एक खाते के साथ मुफ़्तः वर्ड या पीडीएफ, कोई वॉटरमार्क नहीं, आपके डैशबोर्ड पर सहेजा गया है। प्रत्येक पृष्ठ पर एक छोटा संदर्भ पाद लेख होता है ताकि कोई भी इसे सत्यापित कर सके।
आप केवल Legal Drive का भुगतान करते हैं। हम वकील को भुगतान करते हैं। किसी को भी आपसे सीधे भुगतान करने के लिए नहीं कहना चाहिए।
एटेस्ट एंड साइन दस्तावेज़ में एक वास्तविक, स्वतंत्र रूप से जांच योग्य रिकॉर्ड को एम्बेड करता है।
इस दस्तावेज़ का अनुवाद अभी तक उपलब्ध नहीं है। नीचे पूर्वावलोकन वह अंग्रेजी पाठ है जिसे आप डाउनलोड करेंगे।
इस दस्तावेज़ का उपयोग करने पर टिप्पणियाँ
इसे भरते समय आपके लिए मार्गदर्शन। ये नोट डाउनलोड किए गए दस्तावेज़ में मुद्रित नहीं होते हैं।
PARTICULARS REQUIRED IN A TAX INVOICE (RULE 46, CGST RULES, 2017)
A tax invoice must contain, among other things: 1. Name, address and GSTIN of the supplier 2. A consecutive serial number, unique for a financial year, not exceeding sixteen characters, containing only alphabets, numerals, hyphen and slash 3. Date of issue 4. Name, address and GSTIN of the recipient, where registered 5. Where the recipient is unregistered and the value of the taxable supply is Rs. 50,000 or more: name and address of the recipient and the address of delivery, with the name of the State and its code 6. HSN code for goods, or SAC for services 7. Description, quantity, unit and total value 8. Taxable value, rate of tax, and amount of tax charged as CGST/SGST/IGST/cess separately 9. Place of supply with State name, for inter-State supply 10. Address of delivery where different from the place of supply 11. Whether tax is payable on reverse charge basis 12. Signature or digital signature of the supplier or an authorised representative
TIME LIMITS FOR ISSUE
- Goods: on or before removal or delivery
- Services: within thirty days of supply
- Banking and financial institutions: within forty-five days
E-INVOICING applies to taxpayers above the notified turnover threshold, which has been progressively lowered. Where it applies, the invoice must be reported to the Invoice Registration Portal and carry an Invoice Reference Number and QR code; an invoice not so reported is not a valid document for input tax credit. Verify the current threshold, as it changes.
कर चालान (जीएसटी): यह क्या है
एक कर चालान (जी. एस. टी.) वह बिल है जो एक पंजीकृत आपूर्तिकर्ता या सेवाओं की कर योग्य आपूर्ति के लिए जारी करता है। यह आपूर्तिकर्ता और प्राप्तकर्ता के विवरण को जी. एस. टी. आई. एन. के साथ दर्ज करता है, एक विशिष्ट चालान संख्या और तिथि, आपूर्ति का स्थान, एच. एस. एन. या एस. ए. सी. के साथ लाइन आइटम, कर योग्य मूल्य, कर दर और राशि, और क्या रिवर्स शुल्क लागू होता है। एक वैध कर चालान खरीदार के निवेश कर क्रेडिट का समर्थन करता है।
जब आपको इस दस्तावेज़ की आवश्यकता होती है
- जी. एस. टी. पंजीकृत व्यवसाय किसी अन्य व्यवसाय को वस्तु या सेवाएँ बेचता है और उसके लिए एक बिल जारी करना आवश्यक है।
- एक व्यावसायिक ग्राहक एक उचित कर चालान मांगता है ताकि वह इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा कर सके।
- जी. एस. टी. के तहत पंजीकृत एक फ्रीलांसर या सलाहकार सेवाओं के लिए एक ग्राहक को बिल देता है।
- एक आपूर्तिकर्ता दूसरे राज्य में एक ग्राहक को सामान भेजता है और उसे आई. जी. एस. टी. लेना पड़ता है।
- एक छोटा व्यवसाय एक मानक चालान प्रारूप चाहता है जिसमें सी. जी. एस. टी. नियमों द्वारा आवश्यक विवरण हों।
इसमें क्या शामिल है
- आपूर्तिकर्ता का नाम, पता और GSTIN, और चालान संख्या और तिथि।
- प्राप्तकर्ता का नाम, पता और GSTIN, आपूर्ति के स्थान के साथ और क्या आपूर्ति अंतर-राज्य या अंतर-राज्य है।
- विवरण, एच. एस. एन. या एस. ए. सी., मात्रा, दर और राशि के साथ वस्तुओं को पंक्तिबद्ध करें।
- कुल कर योग्य मूल्य, जी. एस. टी. दर, सी. जी. एस. टी. प्लस एस. जी. एस. टी. या आई. जी. एस. टी. पर एक नोट, प्रत्येक शीर्ष के तहत कर राशि, कुल चालान मूल्य और शब्दों में राशि।
- एक घोषणा, एक रिवर्स चार्ज हाँ या नहीं रेखा और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के लिए एक हस्ताक्षर खंड।
- नियम 46 के विवरण, जारी करने के लिए समय सीमा और ई-चालान पर एक संदर्भ टिप्पणी।
इसे कैसे भरें, हस्ताक्षर करें और उपयोग करें
- जी. एस. टी. पोर्टल पर प्राप्तकर्ता के GSTIN और आपूर्ति के सही स्थान की पुष्टि करें, जो यह तय करता है कि सी. जी. एस. टी. और एस. जी. एस. टी. या आई. जी. एस. टी. लागू होते हैं या नहीं।
- इनवॉइस को वित्तीय वर्ष के लिए अद्वितीय एक क्रमिक संख्या दें, जिसमें अक्षरों, संख्याओं, हाइफन या स्लैश का उपयोग करके सोलह वर्ण तक हों।
- प्रत्येक पंक्ति वस्तु को सही एच. एस. एन. या एस. ए. सी. और उस वस्तु के लिए अधिसूचित जी. एस. टी. दर के साथ दर्ज करें।
- इस पृष्ठ पर फॉर्म भरें और देखें कि कर योग्य मूल्य, कर और कुल राशि का जोड़ और शब्दों में राशि का मिलान करें।
- यदि ई-चालान आपके कारोबार पर लागू होता है, तो चालान पंजीकरण पोर्टल पर चालान की रिपोर्ट करें और आई. आर. एन. और क्यू. आर. कोड जोड़ें।
- चालान पर हस्ताक्षर करें, इसे समय सीमा के भीतर जारी करें, आवश्यकतानुसार प्रतियां रखें और इस अवधि के लिए अपने जी. एस. टी. विवरणी में इसकी सूचना दें।
संलग्न करने या रखने के लिए दस्तावेज़
- ई-वे बिल, जहाँ ले जाया जाता है और नियमों में एक की आवश्यकता होती है
- की डिलीवरी के लिए चालान या डिलीवरी का प्रमाण
- आई. आर. एन. पावती और क्यू. आर. कोड जहाँ ई-चालान लागू होता है
इसके पीछे का कानून
सी. जी. एस. टी. अधिनियम, 2017 के तहत, कर योग्य वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करने वाले एक पंजीकृत व्यक्ति को एक कर चालान जारी करना होगा, और सी. जी. एस. टी. नियम, 2017 के नियम 46 में उन विवरणों को सूचीबद्ध किया गया है जो इसमें शामिल होने चाहिए। के चालान हटाने या वितरण पर या उससे पहले जारी किए जाते हैं, और सेवा चालान आम तौर पर आपूर्ति के 30 दिनों के भीतर, या बैंकों और वित्तीय संस्थानों के लिए 45 दिनों के भीतर जारी किए जाते हैं। प्राप्तकर्ता का इनपुट टैक्स क्रेडिट एक वैध चालान रखने और आपूर्तिकर्ता द्वारा इसकी सूचना देने पर निर्भर करता है। ई-चालान एक अधिसूचित कारोबार सीमा से ऊपर लागू होता है, जिसे समय के साथ कम कर दिया गया है। कम्पोजिशन टैक्सपेयर्स इसके बजाय आपूर्ति का बिल जारी करते हैं।
बचने के लिए आम गलतियाँ
- अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर आई. जी. एस. टी. या अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर सी. जी. एस. टी. और एस. जी. एस. टी. वसूलना क्योंकि आपूर्ति के स्थान का गलत आकलन किया गया था।
- चालान संख्या अनुक्रम को तोड़ना या उसी वित्तीय वर्ष के भीतर किसी संख्या का पुनः उपयोग करना।
- गलत एच. एस. एन. या एस. ए. सी., या दर परिवर्तन के बाद पुरानी जी. एस. टी. दर का उपयोग करना।
- ई-चालान लागू होने पर आई. आर. एन. उत्पन्न नहीं करना, जिससे खरीददार के निवेश कर क्रेडिट के लिए चालान अमान्य हो जाता है।
कर चालान (जीएसटी): अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कर चालान और आपूर्ति बिल में क्या अंतर है?
कर योग्य आपूर्ति के लिए एक नियमित जी. एस. टी. पंजीकृत आपूर्तिकर्ता द्वारा एक कर चालान जारी किया जाता है और इसमें लगाए गए कर को दिखाया जाता है। छूट प्राप्त आपूर्ति के लिए या संयोजन करदाताओं द्वारा आपूर्ति का बिल जारी किया जाता है, जो अपने चालान पर जी. एस. टी. नहीं ले सकते हैं। आपूर्ति का बिल खरीदार को इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने की अनुमति नहीं देता है।
क्या जी. एस. टी. चालान पर हस्ताक्षर की आवश्यकता है?
नियम 46 में आपूर्तिकर्ता या किसी अधिकृत प्रतिनिधि के हस्ताक्षर या डिजिटल हस्ताक्षर की आवश्यकता होती है। जहां ई-चालान प्रणाली के तहत इलेक्ट्रॉनिक रूप से एक चालान जारी किया जाता है, आईआरएन प्रक्रिया इसे प्रमाणित करती है। मैनुअल या पी. डी. एफ. चालानों के लिए, एक अधिकृत व्यक्ति के हस्ताक्षर या डिजिटल रूप से हस्ताक्षर करें।
क्या मैं किसी अपंजीकृत ग्राहक को जी. एस. टी. चालान जारी कर सकता हूँ?
हां. प्राप्तकर्ता का GSTIN खाली छोड़ दिया जाता है। जहां एक अपंजीकृत प्राप्तकर्ता को कर योग्य आपूर्ति का मूल्य 50,000 रुपये या उससे अधिक है, तो चालान में प्राप्तकर्ता का नाम, पता और वितरण पता भी राज्य के नाम और कोड के साथ होना चाहिए।
जी. एस. टी. चालान जारी करने के बाद मैं उसे कैसे ठीक करूं?
एक ही संख्या को संपादित या फिर से जारी न करें। यदि मूल्य या कर से अधिक शुल्क लिया गया था तो एक क्रेडिट नोट जारी करें, या मूल चालान का उल्लेख करते हुए एक डेबिट नोट जारी करें यदि उससे कम शुल्क लिया गया था। इन्हें अपने जी. एस. टी. विवरणी में दर्ज करें। ई-चालान को पोर्टल पर पीढ़ी दर पीढ़ी एक छोटी सी अवधि के भीतर ही रद्द किया जा सकता है।
अंतिम अद्यतन 11 अक्टूबर 2026।
भारतीय कानून के बारे में सामान्य जानकारी, आपकी स्थिति के लिए कानूनी सलाह नहीं। स्टाम्प शुल्क, पंजीकरण और शुल्क राज्य के अनुसार अलग-अलग होते हैं, इसलिए इस पर भरोसा करने से पहले स्थानीय कार्यालय या किसी वकील से संपर्क करें।
संबंधित गाइड
इसके पीछे के कानून को सादे अंग्रेजी में समझाया गया और आधिकारिक स्रोतों के खिलाफ जाँच की गई।
आपकी सिबिल रिपोर्ट में गलत प्रविष्टि? इसे कैसे ठीक किया जाए
एक बंद ऋण अभी भी सक्रिय दिखाई दे रहा है, एक ऐसा ऋण जो आपने कभी नहीं लिया, गलत अतिदेय राशिः कानून आपको 30 दिनों की सुधार अवधि और देरी के लिए दैनिक मुआवजा देता है। यहाँ इसका उपयोग करने का तरीका बताया गया है।
गृह ऋण बंद हो गया? अपने एन. ओ. सी. और संपत्ति के कागजात वापस प्राप्त करें
एक बार जब गृह ऋण पूरी तरह से चुका दिया जाता है, तो ऋणदाता को हर मूल संपत्ति दस्तावेज को वापस करना चाहिए और 30 दिनों के भीतर अपना शुल्क हटा देना चाहिए, या देरी के प्रत्येक दिन के लिए 5,000 रुपये का भुगतान करना चाहिए जो उसकी गलती है।
धारा 138 के तहत चेक उछालः समयरेखा और वास्तव में आगे क्या होता है
एक बाउंस चेक केवल भुगतान विफलता नहीं है, यह एक सख्त नोटिस की समय सीमा के साथ एक आपराधिक अपराध है। समय सीमा को छोड़ दें और मुकदमा चलाने का अधिकार समाप्त हो गया है, भले ही आपके साथ कितना भी स्पष्ट रूप से अन्याय किया गया हो।
यदि यह विवाद में बदल जाता है, तो आप कर सकते हैं एक बैंकिंग और वित्त वकील ढूंढें या एक सत्यापित अधिवक्ता से ऑनलाइन एक प्रश्न पूछें.
संबंधित दस्तावेज
कर चालान (जीएसटी) का मसौदा तैयार करने वाले लोगों को भी अक्सर इनकी आवश्यकता होती है।
बिजली बिलिंग की शिकायत
बढ़े हुए, अनुमानित या गलत बिजली बिल पर विवाद करें और इसे ठीक से बढ़ा दें।
उपभोक्ता
बैंक गारंटी प्रारूप
निष्पादन या भुगतान दायित्वों को सुरक्षित करने वाली बैंक गारंटी के लिए मानक प्रारूप।
वित्त और बैंकिंग
क्रेडिट कार्ड भुगतान विवाद पत्र
बैंक के साथ अनधिकृत या गलत क्रेडिट कार्ड लेनदेन पर विवाद करने वाला पत्र
वित्त और बैंकिंग
विद्युत कनेक्शन हस्तांतरण अनुप्रयोग
बिजली कनेक्शन को नए मालिक या किरायेदार के नाम पर स्थानांतरित करने के लिए आवेदन।
राजस्व और सरकार
अस्पताल में ज़्यादा पैसे वसूलने की शिकायत
बढ़े हुए, दोहराए गए या अस्पष्टीकृत अस्पताल शुल्कों को चुनौती दें, और एक मदबद्ध बिल की मांग करें।
उपभोक्ता
दूरसंचार सेवा शिकायत
बिलिंग या सेवा पर दूरसंचार ऑपरेटर या अपीलीय प्राधिकरण को शिकायत
उपभोक्ता